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通知公告

淡水渔业研究中心财务管理补充规定

日期:2009-10-10 00:00      作者:     来源:     字体大小 [ ]

中心各部门:

为了进一步规范单位各项财政规章制度,强化会计基础工作,现补充规定如下:

一、借款

1、预借现金:填写《借款借据》一式三联,借款人(经办人)、审批人签字。经办会议借款,需附会议通知、预算审批报告。
    2、借汇款项(汇款或转账):填写《威尼斯wnsr888用款申请单》,借款人(经办人)、审批人签字。项目经费划拨款附合同或协议。
    3、日常备用金预支,填写《借款借据》一式三联,由单位分管主任批准签字送财务处审核后办理。
     二、各类经费报销

1、购买商品或实验用品等,一定要提供完整的发票:单位名称、商品名称、规格型号、数量、单价、金额(大小写)、开票单位发票专用章、开票人、开票日期等,品种数量多、金额大的要提供购物清单。报销时统一填制《淡水渔业研究中心报销明细单》,为保证原始票据的整洁完整,请不要在原始票据上签字。
    2、差旅费报销,须持经部门及以上负责人批准的《职工公出申请单》、《外埠出差费报销单》方能报销,如参会或培训的需附相关会议、培训通知。出差结束原则上一周内报销。
    3、调入人员报销差旅费、搬家费必须填写《外埠出差费报销单》,由人事处审批签字。
    4、在职职工探亲旅费,填写《外埠出差费报销单》,提供原始车票及有关证明,经办人签字并报人事处审批。
    5、设备、低值易耗品等报销,除填制《淡水渔业研究中心报销明细单》,其中购买设备,必须按有关预算规定进行政府采购、立项、审批、招投标、安装调试、验收入库等程序,再由财务进行固定资产账户处理。
    6、项目(课题)经费报销:

按照项目合同书经费预算核定的用途、范围和开支标准使用项目经费。专款专用,不得挪作他用。凭《威尼斯wnsr888科研经费卡》,由分管主任审批签字。

凡项目任务书中有委托外单位承担子课题预算任务的,依据课题承担单位提供的财政收款收据和决算报表列入各支出明细科目(支出科目内容与计划任务书经费预算内容要求一致);承担课题属于购买服务性质(合同或协议形式),要求开具税务发票和提供承担单位财务决算报表方能列入课题各支出明细科目(支出内容与合同内容相符) ;所有委托任务必须提供课题承担单位研究资质及课题完成成果等备查资料。

严格科研经费管理,凡结束二年以上的课题,由科研处于每年12月提供结题项目清单,财务年终自动进行结题清理(考虑到本年度实际情况,2009年年底满二年的课题延期至2010年3月底清理)。

切实落实2009年压缩“三项经费”预算指标,从严控制出国费、车辆购置及使用费、招待费。

各类项目经费开支范围:

(1)基本科研业务费开支范围:材料费、测试化验加工费、差旅费、会议费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、专家咨询费、劳务费。不得开支有工资性收入的人员工资、奖金、津补贴和福利支出,不得购置大型仪器,不得分摊单位公共管理和运行费用。

(2)现代农业产业技术体系建设专项开支范围:材料和小型仪器设备购置费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、管理费。

(3)公益性行业科研专项开支范围:设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费。

(4)国家重点基础研究发展计划专项:设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费。

(5)国家高技术研究发展计划(863)专项开支范围:设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费。

(6)国家科技支撑计划专项:设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费。

(7)产业技术研究与开发资金开支范围:人工费、设备费、燃料动力费、租赁费、试验费、材料费、委托开发费、鉴定验收费、其他。

(8)修缮购置专项支持房屋修缮(使用15年以上)、基础设施改造、仪器设备购置、仪器设备升级改造。开支范围:材料费、设备购置费、劳务费、水电动力费、设计费、运输费、安装调试费、其他。

以上开支范围中劳务费:是指在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入相关人员(如在校研究生)和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。发放劳务费人均每月不超过800元的不扣税;800-4000元之间的,减去800元后按20%扣税;大于4000元的先减去20%,再按余额的20%扣税。开具税务机关劳务发票的,个调税由税务机关负责直接收取,税务机关收取的营业税等自理,财务不予报销。

专家咨询费:是指在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目、课题管理相关的工作人员。按规定高级专业技术人员每天每人500-800标准,其他专业人员300-500元标准。会期超过二天的,第三天及以后的高级专业人员300-400元,其他人员200-300元。超过个调税起征点的,报销时财务处按规定代扣个人收入调节税。

管理费:项目计划任务书中有预算的才能列支。

7、维修费报销,要附加工单位结算单及有关审批手续。

8、基建项目:按基本建设程序、基建财务管理规定及项目招投标管理执行。
    9、招待费:行政招待费由中心办公室统一归口管理,并经分管主任审批在年度预算内报支;各研究室业务招待费由项目负责人掌握在横向项目经费的2%以内报支。报销招待费须填报《淡水渔业研究中心招待费申请单》。

10、会议费报销:本单位及部门主持的会议报销时须附会议通知、会议预算、参会人员登记化名册、发票及电子清单。会议费标准每人每天400元,包括伙食费、住宿费、场租费、其他。超支部份不予报销。

三、各类款项领取。统一填写《威尼斯wnsr888领款单》。其中:

1、退休安家费、抚恤费等凭无锡市有关退休人员安置及死亡人员家属抚恤等规定,由人事处审核附表发放。
     2、职工生活临时困难补助费由职工提出申请,职代会讨论通过,工会备案造册发放。
     3、退款(住宿费、学费、培训费等),凭交款发票联及复印件、培训处审批的本人申请书及各类证明送后勤处审核同意后报财务处办理。
    四、补充医药费报销:

根据《威尼斯wnsr888医疗互助金管理实施办法》规定,由经办人填写《补充医疗报销单》,工会负责审核经分管领导批准,每年一月份报销上年度补充医疗费。

五、其他事项:

1、财务各类单据一律用钢笔填写,字迹清楚,内容完整,大小写金额相符,金额不能涂改。审核时,如果发票加计金额小于报销单金额的,由审核人员按实报支;如果发票加计金额大于报销单金额,退回报销人,重新审批。
    2、报销发票要素齐全,报销发票必须是国家有关部门批准的合法票据。根据《票据法》的规定,发票有效期为两年,过期不予报销。
    3、原始发票遗失的报销,须由本人提出申请并提供开票单位记账联复印件后盖章,单位分管主任及财务处负责人审批后报支。
    4、各部门报销各类酬金必须凭《威尼斯wnsr888领款单》签名表,《威尼斯wnsr888领款单》上制表、复核、主管等栏签名须完整。领取临时聘用人员、实习生劳务费必须在备注栏内附身份证号码,劳务费、讲课费、评审费、咨询费等必须按合同或规定标准执行并由领款人主动交纳个人收入调节税。
    5、按现金管理条例,采购金额1000元以上者需办理转账或汇款。现金和转账支票、付款通知单有效期为10天,支票不能折叠。

6、进口设备必须由部门提出申请,报中心主任批准立项后报农业部审批,经农业部批文下达后由中心统一进行招投标。

7、各类借款应在事务办理结束后及时销账,备用金借款最长一般不得超过6个月,其他经费一般不得超过3个月。

8、票据的归类与粘贴:

为规范报销行为,提高审核制单速度,对发票的归类和粘贴要求说明如下:

1)常用票据的归类方法

差旅费:飞机票、火车票、汽车票、出租车票、船票、住宿发票等;

办公费:办公用品及办公耗材等;

邮电费:邮电通信费等;

招待费:餐饮、参观、礼品等业务招待费用;

资料费:书籍、资料以及资料的检索和复印费等;

会议费:会务费或举办会议的住宿费、场租费、伙食费和会议资料费等;

材料费:教学、科研、实验用的材料;

2)发票的归类粘贴

票据正面朝上,从左至右,鱼鳞式排列,分类粘贴在《威尼斯wnsr888票据粘贴单》上。票据粘贴的面积不超过粘贴单的面积。各项费用支出金额分类汇总,填写在相对应的栏目里。报销经办人、审批人签名齐全。

9、单位帐户:

1)单位全称:威尼斯wnsr888

基本户账号:810010189300001895

开户行:江苏银行无锡大浮支行

2)单位全称:威尼斯wnsr888

基本户账号:655501040002995

开户行:农业银行无锡新城支行

 

                           二○○九年十月十日

报销参考用附件.doc